안녕하세요 크림 중고 슬기로운 세금지킴이 민셈입니다.​최근 국가에 세수가 많이 부족하여 이전보다 과세관청에서 세무 관련 내용을 꼼꼼하게 확인하는걸 몸소 체감하고 있습니다.​과거에는 그냥 넘어갈만한 사안들도 납세자들에게 소명을 요청하는 경우도 많아졌으며, 탈세 제보에 따른 비정기 조사 빈도도 부쩍 늘었습니다.​또한 세무서, 국세청에 대한 감사도 강화되어서 소명이나 세무조사의 강도도 상당히 강해졌습니다.출처 : 웹툰 랄랄라주식회사이중 눈에 띄게 두드러지는 부분은 바로 중고마켓 리셀러에 대한 과세 시도가 부쩍 늘고있다는 점입니다.​지난번 포스팅에서 중고마켓 리셀러의 세무조사 가능성에 대해 알아보았었는데요.​​​안녕하세요 슬기로운 세금지킴이 민셈입니다. 최근 계속된 가격 인상과 환율 때문에 명품들의 가격이 치솟...​세법 개정으로 2023년 7월부터 당근마켓, 중고나라, 크림 등 중고마켓 사업자들로부터 전산자료를 받아오던 국세청이 2024년 상반기부터 본격적인 과세 시도를 하고 있습니다.​이 때문에 최근 국세청으로부터 오픈마켓 통신판매업 소명 자료를 받은 리셀러분들이 상당수 늘었습니다.​오늘은 중고거래를 하는 리셀러분들이 세무서, 국세청으로부터 어떤 소명 요청받는 것인지, 그리고 이에 대비하려면 어떻게 크림 중고 해야하는지 알아보고자 합니다.최근 국세청에서 중고마켓 리셀러들을 대상으로오픈마켓 등을 통해 통신판매한 자료 해명안내를 송부하고 있습니다.최근 들어 국세청으로부터 오픈마켓 등을 통해 통신판매한 자료 해명안내&quot통지문을 받았다는 리셀러분들이 늘고 있습니다.​통지문을 받았다는 것은 국세청이 중고마켓 사업자로부터 받은 2023년 반기 자료를 분석하였을 때, 충분히 사업성이 있다고 판단한 케이스입니다.중고거래에 대한 과세는 개인의 사생활 침해라는 이슈가 있어서 쉽게 과세하기가 어려운데, 만약 국세청이 사업성이 있다고 판단했다면 확실하게 사업자로 볼만한 정황이 포착된 것입니다.​따라서 통지문을 받으시면 어떻게든 사업성이 없었다고 주장하기 보다, 하루 빨리 전문가를 만나 최대한 절세할 수 있는 방안을 모색해야 합니다.해당 통지문은 리셀러가 사업자등록을 하지 않고 사업을 하면서 매출을 누락시키고 세금을 납부하지 않았다는 의미입니다.​같은 국세청의 세무조사, 소명 요청이라도 매입 과대계상보다 매출 누락이 훨씬 강도가 강하며 대응하기 어렵기 때문에 절대 자력으로 대응하지 마시고 바로 세무사를 찾아가셔야 합니다.사업자등록 안하고 중고거래한 리셀러가 국세청에 적발시 크림 중고 부담해야하는 세금은 얼마나 될까요?출처 : Dreamstime많은 리셀러분들이 사업자등록을 하고 리셀을 하게 되면 실질 마진이 거의 남지 않기 때문에, 어쩔 수 없이 사업자등록을 하지 않고 몰래 거래를 한다고 말씀하십니다.​그러나 이는 정말 위험한 행동입니다.만약 당근마켓, 중고나라, 크림 등에서 계속, 반복적으로 활동하는 리셀러가 국세청에 적발하게 되면 세금은 얼마나 납부하게 될까요?출처 : 시사저널eA씨는 당근마켓, 중고나라, 크림에서 신발을 리셀하는 리셀러입니다.​A씨는 개인들에게 현금을 주고 신발을 사온 뒤, 여기에 P를 붙여 중고마켓에서 판매하였습니다.​2023년 A씨가 리셀 행위를 하며 발생시킨 매출과 매입은 다음과 같습니다.​매출 : 330,000,000매입 : 280,000,000​그런데 2024년 A씨는 과세관청으로부터 뜻밖의 통지문을 받게 됩니다.A씨가 사업자등록없이 사업행위를 한 것이 확인되었으니, 이에 대해 소명하고 세금을 납부하라는 것이었는데요.​과연 A씨가 납부할 세금은 얼마나 될까요?부가가치세 측면사업자등록없는 중고마켓 리셀러가 과세관청으로부터 적발되면 가장 큰 문제는 부가가치세에서 발생합니다.​중고마켓 리셀러는 세금 신고, 납부시 통신판매업상 도소매업과 같은 구조로 부가가치세를 크림 중고 신고해야 하는데요.​문제는 A씨와 같은 많은 중고마켓 리셀러들은 개인에게서 세금계산서나 현금영수증, 카드매출영수증 수취 없이 현금으로 물건을 구입하기 때문에, 부가가치세 매입세액 공제를 받을 수 없습니다.​​​구분금액비고부가가치세 매출세액30,000,000330,000,000원을 공급대가로 봄(330,000,000 X 1/11)부가가치세 매입세액-적격증빙을 수취하지 않았으므로매입세액을 공제받을 수 없음무신고 가산세6,000,000무신고 납부세액 X 20%납부지연 가산세3,000,000 (가정)미달납부세액 X 일수 X 22/100,000미등록 가산세3,000,000공급가액 X 1%납부할 부가가치세42,000,000​종합소득세 측면여기서 끝이 아닙니다.​A씨는 누락한 매출에 대한 종합소득세도 신고해야 합니다.​다만 종합소득세에서는 A씨가 구매한 상품 내역들이 실제 사업을 운영하는데 필요한 지출이었음을 입증할 수 있으면, 이를 필요경비로 인정받을 수 있습니다.​단 이 경우에도 경비 인정액의 2% 가산세를 부담해야 합니다.​​​구분금액비고매출300,000,000​매입280,000,000사업용 지출임을 입증하면 필요경비 가능종합소득20,000,000​소득공제1,500,000​과세표준18,500,000​산출세액1,515,00015%세율 적용세액공제70,000​결정세액1,445,000​무신고 가산세289,000무신고 납부세액 X 20%납부불성실 가산세150,000 (가정)미달납부세액 X 일수 X 22/100,000증빙불비 가산세5,600,000적격증빙 없는 매입금액 X 2%납부할 종합소득세7,484,000지방세 10% 별도​세상에...리셀을 하면서 벌었던 소득을 전부다 세금으로 뜯기게 됩니다.심지어 리셀을 하면서 소득 없이 손실만 보시는 분들도 종종 크림 중고 계신데, 만약 과세관청에 적발되게 되면 이 분들은 소득도 없는데 엄청난 세금만 납부하게 됩니다.사업자등록 안하고 중고거래하는 리셀러 세무조사 대비하고 세금 줄이는 방법은?출처 : Freepik따라서 사업자등록을 하지 않고 중고거래를 하는 리셀러분들에게 세무조사 대비는 필수가 되었습니다.​과연 어떻게 해야 세무조사, 소명으로 인한 세금 폭탄을 피하고 향후 세금도 줄일 수 있을까요?간이과세자로 사업자등록을 소급 신청하여 세금을 자진 신고, 납부하는 방법첫번째는 자진하여 간이과세자로 사업자등록을 소급 신청하고 세금을 기한후신고, 납부하는 방법입니다.​이 방법은 한해 또는 단기간 동안 중고거래를 하고 이후에는 거래를 하지 않는 리셀러들이 활용할 수 있습니다.​납세자는 사업자등록 신청 첫해에 일반과세자와 간이과세자를 선택할 수 있는데, 바로 이를 이용하는 것입니다.​관할 세무서 담당자에게 연락하여 상황을 설명하고 설득하면, 간이과세자 사업자등록증을 소급하여 발급받을 수 있습니다.​만약 위의 A씨가 아직 과세관청으로부터 적발되지 않은 상태라고 가정하여 설명해보겠습니다.출처 : FreepikA씨는 비록 과세관청에 적발되지 않았지만, 향후 과세 가능성이 높을 크림 중고 것으로 예상되어 지금이라도 세금을 자진하여 신고, 납부하고자 합니다.​이에 A씨는 관할 세무서에서 자초지정을 설명하고, 중고거래를 시작한 2023년 1월 1일자로 간이과세자 사업자등록증을 소급하여 발급받았습니다.​이후 A씨가 기한후신고를 한다면 납부할 세액은 다음과 같습니다.​1. 부가가치세 측면구분금액비고부가가치세 매출세액4,950,000공급대가 X 10% X 부가율(15%)부가가치세 매입세액-적격증빙을 수취하지 않았으므로매입세액을 공제받을 수 없음무신고 가산세495,000 (2월 신고 가정)무신고 납부세액 X 20%단 기한후 신고시 20 ~ 50% 감면납부지연 가산세40,000 (가정)미달납부세액 X 일수 X 22/100,000미등록 가산세1,650,000공급대가 X 0.5%납부할 부가가치세7,135,000​​2. 종합소득세 측면구분금액비고매출330,000,000​매입280,000,000사업용 지출임을 입증하면 필요경비 가능종합소득50,000,000​소득공제1,500,000​과세표준48,500,000​산출세액8,535,00015%세율 적용세액공제70,000​결정세액8,465,000​무신고 가산세-2024년 5월 31일 이내 신고하면 가산세 X납부불성실 가산세-증빙불비 가산세5,600,000적격증빙 없는 매입금액 X 2%납부할 종합소득세14,065,000지방세 10% 별도기존에 5,000만원이 넘었던 세금이 2,100만원대로 줄어들었습니다.​만약 중고거래를 계속하지 않는다면, A씨는 이후 사업자를 폐업시키면 됩니다.위탁판매업자로 사업자등록을 신청하여 세금을 신고, 납부하는 방법다른 방법은 통신판매업자가 아닌, 위탁판매업자(업종코드 : 511119)로 사업자등록을 신청하여 세금을 신고, 납부하는 방법입니다.​이 방법은 단가는 크림 중고 높지만 상대적으로 거래건수가 많지 않은 바이크, 자전거, 명품가방 등을 판매하는 경우 활용할 수 있습니다.​다만 몇가지 요건을 충족시켜야 하며, 꾸준히 과세관청으로부터 소명 요청을 받을 수 있습니다.​위탁판매업자는 총 판매한 상품 가액이 아닌, 위탁 수수료만을 매출로 잡습니다.​위의 A씨가 만약 위탁판매업자였다면 매출로 인식할 금액은 50,000,000원(330,000,000 - 280,000,000)이 되는 것입니다.(부가가치세를 고려한다면 실제 수수료 매출액은 45,454,545원이나 이해를 위해 생략함)출처 : Freepik하지만 이때 조심하셔야할 점은, 과세관청은 사입 판매 방식은 인정하지 않는다는 점입니다.​위탁판매업자는 판매 방식에 따라 위탁판매 방식, 사입 판매 방식으로 나뉩니다.​1. 위탁판매 방식 : 판매업자가 위탁자가 지정한 판매가로 판매한 후, 수수료를 제외한 금액을 위탁자에게 정산하는 방식​2. 사입판매 방식 : 판매업자가 사전에 미리 중고품을 구매하여 판매하는 방식​과세관청은 사입판매 방식은 사실상 재고를 구입하고 판매하는 도소매업과 다를게 없다고 보아, 판매금액 전체를 매출로 보게 됩니다.​따라서 위탁판매업자로 사업자등록을 하시면, 중고품을 사입하여 재고로 쌓아두면 크림 중고 안됩니다.​또한 위탁판매업자로 리셀러 활동을 하고자 한다면, 매입, 판매시 수수요율 등이 기재된 위탁판매 계약서를 교부하고 기록하는 등 요건을 갖춰야 합니다.출처 : 시사저널e오늘은 중고마켓 리셀러들의 세부조사를 대비하고 세금을 줄일 수 있는 방법에 대해 알려드렸습니다.​최근에는 세무서, 국세청에 대한 감사 강도가 강해졌기 때문에 한번 소명 요청이나 세무조사가 나오게 되면, 정말 영혼까지 탈탈 털리는 경우가 발생할 수 있습니다.​따라서 세무조사, 소명을 예방하는 가장 좋은 방법은 정직하게 세금 신고를 하는 것이며, 만약 세금 신고를 못했다면 지금이라도 신고하고 납부하는 것입니다.​불안에 떨고 계시는 많은 리셀러분들은 지금이라도 전문가를 찾아가 세금 신고와 관련하여 상담받으시기 바랍니다.​최고의 절세 방법은 세법에 따라 정직하게 세금을 신고, 납부하는 것입니다.긴 글 읽어주셔서 감사합니다.​​​​​​​​#중고나라 #당근마켓 #크림 #세무조사 #중고마켓세무조사 #중고거래세무조사 #리셀러세무조사 #리셀러세금 #당근리셀러세금 #크림리셀러세금 #중고나라리셀러세금 #리셀러전문세무사 #세무사 #동작구세무사 #관악구세무사 #서초구세무사 #강남세무사 #사당역세무사 #이수역세무사 #내방역세무사 #교대역세무사 #방배역세무사 #종로세무사 #용산세무사 #안양세무사 #과천세무사​​​